Що таке ключова ставка і ставка рефінансування для цілей стягнення відсотків за користування чужими грошовими коштами

1. Історія питання
2. Що таке ключова ставка?
3. Що таке ставка рефінансування?
4. Перші спроби застосування ключової ставки
5. Як міняли ст. 395 ГК РФ

Привіт, шановні читачі! У 2015 році вступили в силу поправки, присвячені загальним положенням про зобов'язання. В результаті зараз ми використовуємо ключову ставку для розрахунку відсотків за користування чужими грошовими коштами замість ставки рефінансування.

Правила стягнення відсотків за користування чужими грошовими коштами змінювалися двічі. Але ще до 2015 року деякі намагалися зламати практику стягнення відсотків за ставкою рефінансування.

Цю статтю я написав в 2015 році. Зараз вона втратила свою актуальність і цікава лише в історичному плані, тому я її повністю переписав і зробив упор на пояснення відмінностей ключової ставки від ставки рефінансування. Якщо ви хочете докладніше розібратися в діючих правилах, то можете відразу перейти до читання цієї статті (08.02.2019).

зміст:

1. Історія питання
2. Що таке ключова ставка?
3. Що таке ставка рефінансування?
4. Як міняли ст. 395 ГК РФ

Ті, хто хоче дізнатися історію питання, можете читати далі.

Історія питання

Відсотки за користування чужими грошовими коштами - це форма відповідальності за невиконання грошового зобов'язання. Наприклад, з покупця, який прострочив термін оплати, можна стягнути крім ціни товару відсотки. З юридичної точки зору грошові кошти, які покупець вчасно не вніс для оплати, вважаються вашими. Виходить, протягом якогось періоду покупець незаконно користувався вашими грошима.

За таке недобросовісна поведінка і нараховуються відсотки по ст. 395 ГК РФ.

Для розрахунку підлягає виплаті суми повинна бути визначена ставка відсотка. Дуже довгий час у Цивільному кодексі України йшлося про облікову ставку банківського відсотка. Але в банківській практиці такого поняття не існувало. У 1996 році в спільному Постанові Пленумів ВАС і ВС РФ було роз'яснено, що облікова ставка є ставка рефінансування. Інший тоді й не існувало.

Для зручності розрахунку рік зізнавався рівним 360 дням, місяць - 30 дням. За кожен день прострочення сплати боргу боржник був зобов'язаний сплатити 1/360 ставки рефінансування ЦБ РФ. Сума виходила копійчаної.

У 2013 році Банк Росії ввів ключову ставку. На неї не відразу звернули увагу юристи і якийсь час продовжували розраховувати відсотки на основі ставки рефінансування.

Що таке ключова ставка?

При введення ключової ставки Банк Росії роз'яснив, що це «єдина ставка по основних операціях на аукціонній основі на термін один тиждень» (інформація ЦБ РФ від 13.09.2013 р «Про систему процентних інструментів грошово-кредитної політики Банку Росії»)

Офіційне визначення було дано в Основних напрямах єдиної державної грошово-кредитної політики на 2014 рік і період 2015 і 2016 років, затверджених Банком Росії.

Ключова ставка - це процентна ставка по основних операціях Банку Росії з регулювання ліквідності банківського сектора. Є основним індикатором грошово-кредитної політики.

Тепер давайте розберемося, що стоїть за цим визначенням. Спершу розшифруємо фразу «ліквідність банківського сектора».

Слово «ліквідність» в залежності від контексту може означати гроші, платоспроможність або ефективність. Ліквідність банківського сектора - це гроші комерційних банків, що зберігаються на рахунках Банку Росії.

За допомогою ключової ставки останній регулює кількість грошових коштів, які комерційні банки повинні зберігати на його рахунках. Ці гроші потрібні для забезпечення їх платоспроможності перед Банком Росії.

З цієї ж ключовий ставкою Банк Росії надає кредити комерційним банкам на термін в 1 тиждень. Залежно від розміру ключової ставки комерційні банки встановлюють процентні ставки по кредитах. В кінцевому підсумку розмір ключової ставки істотно впливає на рівень інфляції в країні.

Що таке ставка рефінансування?

Ставка рефінансування - це процентна ставка, під яку Банк Росії кредитує комерційні банки. Раніше розміри відсотків по кредитах, які банки видавали населенню, залежали саме від неї.

З 1 січня 2016 року ставка рефінансування прирівняна до ключової ставки і самостійного значення не має. Зараз вона носить скоріше довідковий характер і іноді використовується з метою оподаткування, розрахунку пені та штрафів.

Самостійне значення ставка рефінансування втратила ще в 2014 році, але аж до його закінчення на її основі продовжували розраховувати відсотки по ст. 395 ГК РФ. Відповідальність економічного характеру була заснована на вже не має економічного значення ставкою.

Перші спроби застосування ключової ставки

Спочатку розміри ключової ставки і ставки рефінансування істотно не відрізнялися. Але на тлі гострої політичної ситуації на міжнародній арені Банк Росії в грудні 2014 року підвищив ключову ставку до 17%.

І тут багато задумалися. Почалися перші спроби стягнути відсотки за ст. 395 ГК РФ, розраховані за ключовою ставкою. Суди відмовляли з посиланням на п. 51 спільного Постанови пленумів ВАС і ВС РФ № 6/8. Деякі додатково вказували, що зміна ключової ставки взагалі не має значення для розрахунку відсотків за користування чужими грошовими коштами.

Але разом з тим з'явилися приклади позитивних рішень:

• рішення АС Алтайського краю від 22.01.15 у справі № А03-20221 / 2014 (вступило в законну силу);
• рішення АС Алтайського краю від 13.02.15 у справі № А03-19859 / 2014 (вступило в законну силу);
• рішення АС Республіки Карелія від 30.01.15 у справі № А26-8707 / 2014 (залишено без зміни апеляційною інстанцією).

У всіх цих рішеннях суди послалися п. 2 Постанови Пленуму ВАС РФ від 04.04.2014 № 22 «Про деякі питання присудження стягувачеві грошових коштів за невиконання судового акта», який дозволяв стягнути з відповідача на випадок невиконання ним судового акта відсотки за користування чужими грошовими коштами не тільки за ставкою рефінансування але і за вищою, якщо сторони представляли досить доказів, які обгрунтовують збільшення ставки на певний розмір.

Як міняли ст. 395 ГК РФ

В ході реформи загальної частини зобов'язального права норму міняли двічі.

З 1 червня 2015 року в основу розрахунку відсотків поклали мали місце в відповідні періоди середні ставки банківського відсотка за вкладами фізичних осіб. Відсоток за вкладом - це дохід, який фізична особа отримує за розміщення своїх коштів в комерційному банку.

Таким чином, кредитор мав можливість отримати в якості компенсації за неправомірне утримання грошових коштів суму, рівну доходу, на який могло б розраховувати фізична особа за вкладом.

Рішення було дуже дивним. В інших країнах за основу розрахунку беруться кредитні відсотки, щоб кредитор, який не одержав оплату вчасно, зміг покрити свої витрати по взятому в банку кредиту.

У підсумку в 2016 році норму змінили ще раз і, нарешті, поставили розмір відсотків в залежність від ключової ставки.

Роз'яснення щодо застосування ст. 395 ГК РФ дано в п. 37-59 Постанови Пленуму ВС РФ від 24.03.2016 № 7 «Про застосування судами деяких положень Цивільного кодексу Російської Федерації про відповідальність за порушення зобов'язань».

На цьому у мене все, сподіваюся, що стаття була для вас цікавою. Не забудьте підписатися на оновлення блогу, щоб не пропустити нові матеріали.