тіньовий парагосударство

Всеохоплююча "тінь" у всіх торгових відносинах і розгул контрабанди (яка ігнорує / приручити силовиків), спільні фінансові ресурси яких вже дозволяють їм впливати на законодавчі рішення, - це явно не той результат, до якого прагнула держава Україна, знаходячи свою незалежність. Якщо вже зараз прем'єр-міністр змушений пригрозити проведенням військових навчань для боротьби з контрабандистами, то чого очікувати далі?

Адже тінь - не тільки на кордоні, вона налаштувала під себе товарно-грошові потоки всередині країни, навчилася використовувати в своїх інтересах митників, силовиків, прикорм держчиновників. Вона стала основою для вирощування парагосударства всередині України. Як працює тіньовий держава, і як пересічному покупцеві відстояти свої права в сутичці з ним, наповнивши при цьому офіційний бюджет країни? Журналіст Євген Плінскій провів свій експеримент і детально описав його в Facebook (пост "Фреш з кешу").

Зауважимо, Євген здійснив звичайну покупку в одній з торгових точок великої вітчизняної мережі магазинів електроніки, що продає дорогу техніку від фізичної особи - підприємця (ФОП). Причому точно такі ж покупки в інших магазинах і з таким же результатом наших співвітчизників роблять щодня, часто не розуміючи суті того, що відбувається, але стаючи безправними громадянами сірого парагосударства на території України ...

Фреш з кешу

Експеримент Євгена Плінского почався напередодні Нового року як звичайна історія одного з мільйонів покупців подарунків під ялинку.

"30 грудня 2017 р в торговій мережі" Цитрус "я замовив два смартфона MEIZU. Приїхавши забирати товар в магазин за адресою Степана Бандери, 23, що знаходиться в ТЦ "Городок" я, вистоявши передноворічну чергу, благополучно оплатив товар, після чого отримав два новеньких телефону і ось такий документ, що підтверджує мою покупку: без реквізитів продавця, без друку , лише красивий помаранчевий штамп "ЦИТРУС" і прізвище якогось ФОП.

Я був здивований тим, що замість фіскального чека, який, згідно зі ст. 296.10 Податкового кодексу, постанови КМУ №231 від 16.03.2017 та пункту 8 ст. 9 закону №265 / 95-ВР, є обов'язковим до видачі при продажу складної електроніки, якою є смартфон, мені видали товарний чек.

Продавець явно порушив закон.

На питання, чому, власне, так, адміністратор, не моргнувши оком, повідомив, що вони фіскальні чеки не видають, а товарний чек цілком відповідає вимозі законів.

Гарантійне обслуговування вони проводять у власній мережі по оцьому "документу", тому хвилюватися не варто, ступайте з Богом.

На підтвердження його слів на стійці видачі товару, перед якою вирувала черга покупців, чоловік десять продавців невтомно шльопали помаранчевими штампами за бланками новорічних покупок людей, які здивовано і навіть обурено дивилися на мене, вискочку, який затримує чергу.

Але я був наполегливий і зажадав від адміністратора фіскальний чек , Адже покупка, на секундочку, - 20 000 грн.

Моїй наполегливістю адміністратор став відверто дратуватися, заявивши, що в такому випадку мені доведеться чекати не менше 20-30 хвилин.

Для мене стало очевидно, що цей час їм було необхідно для того, щоб "перепровести" продані ними телефони з "чорної" бази нелегальних товарів в "білу", адже не можуть же вони продати нелегальний товар через РРО і показати його в звіті УКРІНФОРМ!

Тому я зажадав директора магазину, який на мою репліку про те, що вони порушують закон і я буду звертатися в поліцію, не моргнувши оком, заявив: "Можливо, і порушуємо, я не сильний в бухгалтерії. Можете звертатися в поліцію, це ваше право ".

31.12.2018 р я написав заяву в Оболонське управління НП , Письмово виклавши ситуацію і доповнивши її тим фактом, що, згідно з реєстрами Мін'юсту, зазначений в товарному чеку як продавець ФОП "Попович Н.І." взагалі не існує.

Т. е. 20 000 грн. в магазині "Цитрус" я віддав не просто ФОП, що стало вже нормою в питанні мінімізації сплати податків для бізнесу, а віддав невідомо кому. По суті - це факт ведення нелегального бізнесу під вивіскою відомої мережі, за що передбачена кримінальна відповідальність за статтями 212 ККУ (ухилення від сплати податків) і 205 ККУ (фіктивне підприємництво).

Але на мій подив, 3.01.2018 р Національна поліція надіслала мені відповідь, що в викладених мною фактах немає складу злочину, в зв'язку з чим підстав для початку досудового розгляду немає.

Після цієї відповіді я вирішив звернутися зі своєю проблемою в ГФС і шукати справедливості там.

31 січня я відправив на ім'я в.о. глави УКРІНФОРМ Мирослава Продана, керівника УКРІНФОРМ Києва Людмили Демченко і начальника відділу контролю торгівлі УКРІНФОРМ Києва Олени Кравчук листи, докладно виклавши суть справи, приклавши до викладеного копію товарного чека (деталі листа за посиланням ), Після чого події стали розвиватися нелінійно.

На три відправлених листи я отримав три різних відповіді і сценарію розвитку подій, висновки з яких, на мій погляд, очевидні.

27.02.2018 р приходить перший відповідь від заступника начальника ГФС Києва Злати Лагутін: у відповідь на мою заяву "УКРІНФОРМ Києва проведена перевірка магазину" Цитрус "за адресою С.Бандери, 23. Посадові особи УКРІНФОРМ встановили порушення порядку розрахунків суб'єктом господарювання, про що було складено відповідний акт, і суб'єкт господарювання буде притягнутий до фінансової відповідальності у вигляді штрафних санкцій, і матеріали по цій справі вже передані до суду.

Порушень в інших київських магазинах мережі "Цитрус" ними не виявлено.

"Вау! - подумав я, - справедливість восторжествувала, працює система! "

Але не варто радіти.

Через чотири дні, 03.03.2018 р, мені приходить ще один відповідь від УКРІНФОРМ Києва, але вже від іншого заступника начальника ГФС Києва, Оксани Малихін.

Вердикт пані Малихін був менш радісний для мене. "Розглянувши надану вами інформацію, неможливо встановити особу платника податків, оскільки відсутній номер його картки платника податків, прізвище, ім'я, по батькові, тому умови для організації перевірки відсутні.

Ситуація стала виглядати абсурдною.

Один замначальника УКРІНФОРМ Києва запевнив мене, що перевірка проведена і "Цитрус" притягнутий до відповідальності шляхом передачі справи в суд, а другий зам на той же заяву відповів, що немає можливості навіть встановити, кого варто перевіряти.

Дисонанс керівництва УКРІНФОРМ Києва наштовхнув на думку, що хтось із них або некомпетентний, або халат, або діє в інтересах суб'єкта господарювання, тобто "Цитруса". Ось тільки хто?

Поки я мучився в сумнівах, надійшла третя реакція на моє звернення.

6.03.2018 р за фактом моєї заяви мене викликали в Слідче управління фінансових розслідувань УКРІНФОРМ . Там, молодий слідчий пояснив, що моєю заявою займаються тепер вони, слідчі УКРІНФОРМ, налаштовані вони, мовляв, дуже серйозно і відпрацюють його по повній.

Про зазначених в моїй заяві факти вони чують не вперше, але ось без звернення людей безсилі.

"Ваша заява розв'язує нам руки. Ми відкриваємо справу, а на підставі ваших документів ми тепер можемо і контрольні закупівлі провести, і всю мережу перевірити і взагалі ... "- красномовно переконав мене оперативник.

Вийшовши з кабінету слідчого, я відчув, що остаточно заплутався.

Виходить, що розгляд моєї заяви тільки починається, що суперечить вже двом письмовим відповідей керівництва столичної УКРІНФОРМ.

Але "зраду" я не розганяв, поклавши надію на молодого слідчого УКРІНФОРМ, який настільки натхненно розповідав про бажання розібратися в цій справі, що я йому повірив.

Розчарування наздогнало мене через тиждень, коли я, передзвонивши слідчому дізнатися, як у нас справи, почув його менш натхнений голос: "Мені сказали справу передати до головного управління. Навіщо, чому і що з ним будуть далі, я не знаю. Соррі ... "

Такий розвиток подій наштовхнуло мене на думку - а не "порішав" чи "Цитрус" питання з моїми заявами?

Причому напередодні цих подій мені подзвонив СЕО "Цитруса" Віталій Кузнєцов з пропозицією зам'яти мою активність в цьому питанні, запропонувавши дослівно: "Зробити вас улюбленим клієнтом нашої мережі". (Запис цієї розмови у мене є, але оскільки Кузнєцов вже не обіймає цю посаду, викладати її не буду.)

Остаточно зрозумівши, що мене водять за ніс і не дають ніякої вичерпної інформації по моїм заявам, я вирішив донести цю ситуацію до правоохоронних органів в особі головного прокуратура Києва Романа Говди, генерального прокурора Юрія Луценка і хоч і в.о., але все ж керівника УКРІНФОРМ Мирослава Продана, направивши всім трьом короткий опис подій і приклавши всі відповіді.

До мого розчарування, прокуратура Києва 12 квітня відповіла, що не знайшла в моїй інформації складу злочину співробітниками УКРІНФОРМ Києва і відмовила в реєстрації ЕРДР.

Тобто саботування УКРІНФОРМ розслідування фактів ведення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків нелегальним бізнесом - це в Україні вже не злочин.

Так само як і сам факт цих дій УКРІНФОРМ не розглядається як щось варте розгляду і покарання.

Пан Продан на мій лист з викладеними фактами сумнівних дій його підлеглих відповідати мені не став, а переслав його одному з фігурантів моєї скарги, заступнику начальника ГФС Києва Златі Лагутін, яка повідомила, що моя заява розглянута і на даний момент вживаються заходи з проведення організації перевірки магазинів "Цитрус".

Даний відповідь пані Лагутін датована 27 квітня 2018 р хоча рівно два місяці тому, 27 лютого 2018 р та ж пані Лагутіна заявляла, що перевірка магазинів "Цитрус" за моєю заявою вже була проведена, суб'єкт притягнутий до відповідальності і справа вже навіть передано в суд.

Я передзвонив за вказаним у відповіді Лагутін виконавцю, який запевнив мене, що перевірки дійсно проводилися і результати таки були передані до суду ще в лютому.

На моє прохання дати більш детальну інформацію про результат перевірки відповів відмовою.

На питання, чому в судовому реєстрі, станом на 22.06.2018 р відсутня будь-яка інформація щодо поданих УКРІНФОРМ ще нібито в лютому справах, - відповів, що це питання вже не до них.

На цьому я і вирішив закінчити свій експеримент, переконавшись в тому, що в Україні повністю відсутня можливість покупця відстояти свої права і притягнути до відповідальності нелегальний бізнес.

Навіть якщо ви, як покупець, цього дуже захочете і готові писати, ходити і доводити, - швидше за все, вам це не вдасться, адже ви - безправний джерело кеша для всієї цієї сіро-чорній системи імпорту та продажу.

Правила ведення нелегального бізнесу всередині країни набагато простіше і зрозуміліше, ніж умови для "білого" бізнесу.

Вези товар, продавай, щедро посипай всіх кешем - і все буде ОК.

Ніяких тобі проблем "білого" бізнесу у вигляді звітів, болісних растаможек, змісту армій бухгалтерів, непосильних податкових навантажень і вічних перевірок фіскалів.

В країні сьогодні створені всі умови для процвітання нелегального бізнесу, в ланцюжку якого імпорт без сплати податків (контрабанда) - лише ланка, за яким тягнеться все інше.

Готовий сперечатися що ніяких 4 млрд дол. На митниці Володимир Гройсман не знайде і контрабанду не поборе, до тих пір, поки всередині країни існують тепличний ринок збуту нелегальних товарів, схеми ухилення від сплати податків і недоторканні торговці. Поки все це не буде зламано, ми як вакуум будемо втягувати в себе контрабанду ".

***

Дійсно, товар, якого в Україні офіційно немає, сьогодні реально захопив полки торгових центрів і інтернет-продавців. Більш того, він активно витісняє звідти легальний товар, показуючи, що бути в Україні "сірим" - комфортно і прибутково. Дивно, що наша рідна держава (офіційна його частина) не робить по-справжньому дієвих заходів, щоб зупинити нелегалів, своїм кешем зміцнюють парагосударство. Більш того, навіть дію тих нечисленних антитіньових законодавчих актів, вже ухвалених Верховною Радою, знаходиться під великим питанням.

По-перше, в травні парламентський податковий комітет, по суті, проголосував за повернення до життя однієї з головних контрабандних схем - "піджаків" або "човників". По-друге, вступ в силу норм закону, що запобігають використання бізнесом безмитних поштових посилок під виглядом фізосіб, намагаються все далі відстрочити. По-третє, все ще в законопроектах ходить механізм "кешбек для покупця" (ініціатива Мінфіну), який повинен був вже вступити в дію з 1 липня 2018 г. Він дозволяє з мінімальними витратами організувати громадський контроль торгових операцій на кінцевому етапі руху товару. У разі введення цього механізму кожен покупець зможе самостійно перевірити, чи є його чек фіскальним. І таким чином він не тільки може виявити порушника, а й отримати за це компенсацію.

Є у ініціативи "кешбек для покупця" ще одна "точка зростання": якщо депутати встигнуть прийняти законопроект до кінця року, то надходження в казну від реалізації "кешбек для покупця" можуть стати частковим компенсатором бюджетних втрат від введення такого очікуваного бізнесом податку на виведений капітал (НнВК). Подбає про компенсатори втрат бюджету тричі попросив президент України П.Порошенко, публічно підписуючи законопроект про НнВК для подачі в ВРУ на нещодавній зустрічі з бізнесом.

Антитіньові закони повинні бути збережені і посилені новими ініціативами. Протилежне буде означати, що держава втрачає почуття самозбереження, віддаючи все більше ініціативи своєму паралельному антипода. А той поводиться все агресивніше, захоплюючи навколо себе життєвий простір і щільно огортаючи його тінню.